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学校规章制度

中国人民公安大学差旅费管理暂行办法

作者: 时间:2019-03-12 点击数:

第一章 总则

第一条 为规范和加强学校国内差旅费管理,推进厉行节约,坚决反对浪费,根据《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔2016〕50号)等有关文件精神,结合学校实际,制定本办法。

第二条 本办法适用于学校所有因公出差人员。

第三条 差旅费是指教职工及相关人员(以下简称出差人员) 因公临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

第四条 行政出差需报经主管校领导批准,教学和科研出差按规定报经单位或项目负责人批准。各单位出差应从严控制出差人数和天数;严格差旅费预算管理,控制差旅费支出规模;严禁无实质内容、无明确公务或业务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第五条 出差人员是差旅费的直接负责人,对差旅费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担直接责任。出差人员应了解并遵守有关财经法律法规和差旅费管理制度,依法、据实报销差旅费。

 

第二章 城市间交通费

第六条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第七条 出差人员(包含在职人员、离退休人员、长期聘用人员及学生等)应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表:

交通工具

火车

轮船

(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具

(不包括出租

小汽车)

正副司(局)长,以及相当职务人员;教授,研究员,主任医师,艺术一级人员;职务工资在五级(含五级)以上的高级工程师,高级经济师,高级会计师,副教授,副研究员,副主任医师,艺术二级人员,以及相当以上技术职务人员

软席

(软座、软卧),高铁、动车一等座,全列软席列车一等座

二等舱

 

经济舱

凭据报销

其余人员

硬席

(硬座、硬卧),高铁、动车二等座、全列软席列车二等软座

三等舱

 

经济舱

凭据报销

(一)学校在职人员、离退休人员因工作需要出差,均可按照本办法规定的相应标准报销。

(二)学生参与教学科研活动、实习实践、社会调研活动所发生的差旅费,报销标准不得超过第二类(其余人员)差旅费标准。

(三)各类人员级别以学校人事部门认定为准。

(四)未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。

(五)对于乘坐夕发朝至(晚8时至次日晨7时)的全列软席火车,乘坐普通软席时,不受出差人员级别限制。

(六)使用非科研项目经费出差,乘坐飞机要从严控制,出差路途较远或出差任务紧急的,经主管校领导批准后方可乘坐飞机(科研项目乘坐飞机出差在相关预算内由项目负责人审批)。因紧急处置重大社会安全、事故灾难、自然灾害和其他重要任务等突发案、事件,确实无法购买到规定等级机票、车票、船票的,应当按照一事一办原则,经主管校领导和学校主要领导批准后凭票报销。

第八条 乘坐飞机出差,原则上应当按照财政部和中国民航总局有关规定购买公务机票(优先购买通过政府采购方式确定的我国航空公司航班优惠机票),否则不予报销并不得折成相应等级的其他交通工具票款报销。如因特殊或紧急情况,确实无法购买公务机票,经主管校领导和主管财务校领导批准后凭票报销。

第九条 乘坐飞机出差,民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第十条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具,每人次可以购买交通意外保险一份,凭票报销。

第十一条 因发生城市间交通费用而产生的订票费、签转或退票费,在合理范围内凭票报销(乘坐火车订票费按每张5元,凭票报销;发生的签转或退票费经主管校领导批准,凭票报销)。

第三章 住宿费

第十二条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所,下同)发生的房租费用。

第十三条 住宿费执行标准:现行标准按照财政部关于印发《中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》(财行[2016]71号)的通知执行(今后遇财政部差旅住宿费标准调整,学校随之进行调整)。其中教授、科研单位研究员、医疗卫生单位主任医师、文化艺术单位艺术一级人员,职务工资在五级(含五级)以上的高级工程师、高级经济师、高级会计师,副教授,副研究员、副主任医师、艺术二级人员以及相当以上技术职务人员,按照司局级人员标准,其余在职人员及学生等对应其他人员级标准。

第十四条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内,选择安全、经济、便捷的宾馆住宿,并及时办理住宿费结算,减少半天住宿费情况。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销,超出部分由个人自理。

第十五条 住宿费发票应注明住宿天数、人数(或房间数)、单价等基本信息,以便判断住宿费是否符合标准。如因宾馆客观条件限制无法在发票上体现住宿天数、人数(或房间数)、单价,出差人应实事求是在发票票面予以注明并签字确认,同时提供住宿宾馆电话备查。如需申请抵扣进项税,应取得住宿费增值税专用发票。

第十六条 实际发生住宿而无住宿费发票,原则上不能报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。但以下情况可以据实报销城市间交通费,并按规定标准发放伙食补助费和市内交通费:

(一)受邀参加工作会议、学术会议、研讨会、评审会、座谈会以及培训等,邀请方可以提供负担住宿费的有效证明。

(二)与其他单位开展教学科研合作,对方单位提供住宿并提供有效证明。

(三)其他实际发生住宿未能取得住宿费发票或住宿证明,须由出差人写明情况,单位或项目负责人签字确认情况属实,报主管校领导批准。

第四章 伙食补助费

第十七条 伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十八条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干,按照财政部分地区制定的伙食补助费标准:西藏、青海、新疆为120元/人.天,其余地区均为100元/人.天发放。

第五章 市内交通费

第十九条 市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

第二十条 出差人员的市内交通费按出差自然(日历)天数实行定额包干,每人每天80元。往返驻地和机场(火车站、码头)的市内交通费可凭票实报实销,不再领取当天的包干费用。

第六章 报销管理

第二十一条 使用财政专项经费、纵向科研经费和其他实施预算控制的经费出差,相应经费管理办法中对差旅费标准或报销管理有明确要求的,从其规定。

第二十二条 出差人员出差结束后,原则上应在7个工作日内及时报销,属于科研项目支出的差旅费,在出差结束后3个月内及时报销。如因特殊情况不能及时报销的,应提前报计划财务处备案。

差旅费报销时须按照《差旅费报销单》的要求填写相关内容,并附机票、车船票、住宿发票、市内交通票据等报销凭证。

差旅费报销应遵循“一事一报”的原则,因不同事由或不在同一时间段出差,需分别填写不同的差旅费报销单。

第二十三条 出差途中各段行程城市间交通费票据应保持连续、完整。如不完整,原则上不发放伙食补助费和市内交通费。

如因特殊情况导致城市间交通费票据不连续或不完整,且申请报销伙食补助费和市内交通费的,分以下情况处理:

(一)对方负担城市间交通费用且能提供相关会议通知、培训通知、邀请函或对方出具有效证明的,可按规定标准发放伙食补助费和市内交通费。

(二)其他情况,须在《差旅费报销单》中披露票据不完整的当事人、日期、票据种类、金额、原因等信息,经主管校领导批准后,可按规定标准发放伙食补助费和市内交通费。

第二十四条 工作人员出差期间或任务结束后,因私或探亲前往其他城市,城市间交通费按从出差目的地返回单位乘坐规定的相应交通工具的较低费用标准予以报销,超出部分由个人自理。伙食补助费和市内交通费发放天数扣除因私或探亲前往其他城市的天数(包括出差任务结束后,因私滞留出差目的地天数)。

第二十五条 工作人员到常驻地以外参加会议、培训,举办单位统一安排食宿的,可以凭会议、培训通知报销往返会议、培训地点当天的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费(后两项按往返各1天计发,当天往返的按1天计发),其中在途期间伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销,其他费用不予报销。如会议、培训通知注明食宿自理,可按规定标准报销住宿费和伙食补助费。交纳的会议费、培训费原则上在国家规定的标准范围内须随差旅费同时报销,如因特殊情况需参加超标准的会议、培训,需提前报请主管校领导和学校主要领导同意后,凭票报销。

第二十六条 工作人员到到北京远郊区县(包括门头沟区、房山区、通州区、顺义区、大兴区、昌平区、平谷区、怀柔区、密云区、延庆区)参加培训、会议的,一般不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。特殊情况经主管校领导和主管财务校领导批准后予以报销。到常驻地远郊区县开展其他公务活动的,按照规定报销住宿费和伙食补助费,不报销市内交通费(公车改革前非乘坐公车前往的,可报销市内交通费)。

第二十七条 工作人员因调入发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,按出差规定标准执行。随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。
第二十八条 使用科研项目经费开展考察、调研和测试监测等工作需要租车,应手续完备,票据合规,据实报销。如确因研究需要,科研项目组成员自驾车前往的,经单位和项目负责人审批,报主管校领导和主管财务校领导批准后予以报销,对于由于自驾车或者租车所引起的安全等问题,由各单位和出差人员承担。

第二十九条 科研项目需要邀请相关人员参加会议或赴外地参加调研,按学校相应差旅费标准报销。

第三十条 住宿费、机票等支出需按规定使用公务卡结算(非公务卡人员除外)。如遇特殊情况或紧急事由,经单位或项目负责人审批后,报主管校领导和主管财务校领导批准,予以报销。

第七章 监督问责

第三十一条 各单位要加强出差人员出差活动和经费报销的内控管理。各单位负责人(项目负责人)、经办人须确保票据来源合法、合规,内容真实完整。财务人员应对差旅费报销进行审核把关,对于不按规定开支的费用不予报销。

各单位应当自觉接受纪检监察督查办公室、计划财务处和审计处对出差活动及相关经费支出的稽查和审计监督。

第三十二条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求,不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观,不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第三十三条 违反本办法规定,有下列行为之一的,依法依规追究相关单位和人员的责任:

(一)虚报出差人数、天数等信息冒领差旅费的;

(二)擅自扩大差旅费开支范围、提高开支标准的;

(三)已全部或部分由外单位负担,重复报销差旅费的;

(四)在差旅费中报销应由个人承担的费用的;

(五)其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的,由财务部门会同有关部门,对发现问题的出差人员,报请学校同意后,责令改正,涉及违规资金的,予以追回,并视情况予以通报。对直接责任人和相关单位负责人,按规定给予相应处分或处理。涉嫌违法的,移交司法机关处理。

第八章 附则

第三十四条 本办法所依据的法律、法规和制度规定发生变化时,依据新的规定办理。

第三十五条 国际差旅费参照《因公临时出国经费管理办法》(财行〔2013〕516号)执行。

第三十六条 本办法由计划财务处负责解释。

第三十七条 本办法自印发之日起施行。原《中国人民公安大学差旅费管理暂行办法》(公大发〔2014〕8号)同时废止。

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